(目的)

第1条　この要領は、国立大学法人京都大学会計規程、国立大学法人京都大学会計実施規則及び国立大学法人京都大学出納事務取扱要領に定める預り金の管理を明瞭かつ円滑に行うために必要な事務手続を定めるものであり、法令その他規定に定めるものの他この要領の定めるところによる。

(定義)

第2条　この要領において預り金とは、国立大学法人会計基準第16第11号に規定する預り金のほか、法人運営業務上取扱う必要があると認められた預り金をいう。

(管理責任)

第3条　経理責任者は所掌する経理単位における預り金に関する事務について、一切の権限と責任を有する。

(預り金管理担当者)

第4条　経理責任者は、預り金の出納事務について必要と認める場合は、預り金管理担当者を置き、これに委任することができる。

(範囲)

第5条　預り金の範囲は次の各号に掲げるものとする。

(預り金の精算)

第6条　預り金は原則として精算を行い、残額は返還しなければならない。

(預り金出納帳の記帳)

第7条　出納責任者は、預り金の種別ごとにその受け払いを預り金出納帳(様式1)に記帳し管理するものとする。

(月次収支報告書)

第8条　出納責任者は毎月末に、所掌する預り金について月次収支報告書(様式2)を作成し、翌月5日までに事務本部出納責任者に提出しなければならない。